Katma Değer Vergisi Numarası

Amazon.co.uk, Amazon.de veya başka herhangi bir AB pazar yeri aracılığıyla Avrupa pazarlarına satış yapmak, Katma Değer Vergisi (KDV) ile uğraşmak anlamına gelir ve bu, bir VAT numarası almakla başlar. Bir ülkenin vergi otoritesi tarafından verilen benzersiz bir tanımlayıcıdır ve sizi o yargı alanı içinde yapılan satışlarda KDV tahsil etmek ve ödemekle yükümlü bir işletme olarak kaydeder. Bu numara olmadan çoğu Avrupa ülkesinde tüketicilere yasal olarak satış yapamazsınız ve Amazon, Avrupa karşılama ağını kullanmanıza izin vermez.

KDV Pratikte Nasıl İşler

KDV, tedarik zincirinin her aşamasında uygulanan bir tüketim vergisidir. Yalnızca nihai satış noktasında tahsil edilen ABD satış vergisinin aksine, KDV mallar her el değiştirdiğinde alınır. Üretici toptancıya KDV uygular. Toptancı perakendeciye KDV uygular. Perakendeci tüketiciye KDV uygular. Her adımda işletme, tahsil ettiği KDV’den kendi alımlarında ödediği KDV’yi düşerek farkı öder. Nihai tüketici tam vergi yükünü taşır.

Bir Amazon satıcısı için bu, Avrupalı bir müşteriye yapılan her satışta KDV uyguladığınız anlamına gelir. Oran ülkeye göre değişir: İngiltere’de %20, Almanya’da %19, Fransa’da %21, İtalya’da %22. Amazon.de’de bir ürünü 50 Euro’ya satarsanız, bu fiyatın kabaca 7,98 Euro’su KDV’dir (50 bölü 1,19 hesaplanıp 50’den çıkarılır). Bu tutarı tahsil etmek ve Alman vergi makamlarına periyodik KDV beyannameleri vermekle sorumlusunuz.

VAT Numarasına Ne Zaman İhtiyacınız Olur

Envanter depoladığınız veya o ülkenin uzaktan satış eşiğini aştığınız her ülkede VAT numarasına ihtiyacınız vardır. Amazon’un Pan-European FBA programı envanterinizi, ürünleri alıcılara yakınlaştırmak için birden fazla ülkeye taşır. Amazon mallarınızı Polonya’daki bir depoda depoluyorsa, doğrudan orada satış yapmayı hiç düşünmemiş olsanız bile Polonya VAT numarasına ihtiyacınız vardır. Envanterinizin fiziksel varlığı kayıt gereksinimini tetikler.

İngiltere’nin Brexit sonrası kendi KDV kuralları vardır. Ocak 2021’den bu yana Amazon, İngiltere dışından gönderilen ve değeri 135 GBP ve altındaki tüm B2C mal satışları için satıcılar adına KDV tahsil edip öder. Ancak malları ülkeye ithal etmek ve B2B işlemlerini yönetmek için yine İngiltere VAT numarasına ihtiyacınız vardır.

Almanya, tüm pazar yeri satıcılarının KDV kaydına ve vergi uyumluluk sertifikasına (Bescheinigung nach 22f UStG) sahip olmasını gerektirir. Bu sertifika dosyada olmadan Amazon, Almanya satış hesabınızı devre dışı bırakır. Alman Federal Merkezi Vergi Dairesi (Bundeszentralamt fur Steuern) bunu düzenler ve başvuru süreci 8 ila 16 hafta sürebilir.

Kayıt Süreci

Yabancı bir ülkede VAT numarası almak tek bir form doldurmak kadar basit değildir. Her ülkenin kendi vergi otoritesi, kendi formları, kendi dil gereksinimleri ve kendi işlem süresi vardır. Genellikle kendi ülkenizdeki işletme kaydının kanıtını, ticari faaliyetlerinizin tanımını, beklenen satış hacminize ilişkin detayları ve bazen o ülkede yerleşik bir mali temsilci sağlamanız gerekir.

Çoğu Amazon satıcısı AVASK, Taxomate, hellotax veya SimplyVAT gibi KDV uyumluluk hizmetlerini kullanır. Bu hizmetler kayıt dosyalamalarını yönetir, periyodik KDV beyannamelerinizi hazırlar ve birden fazla yargı alanında uyumlu olmanızı sağlar. Maliyetler genellikle kayıt ve devam eden dosyalama için ülke başına yılda 300 ila 600$ arasındadır. Uyumsuzluğun cezalarıyla karşılaştırıldığında makul görünür: yalnızca Almanya kayıt yaptırmama için 50.000 Euro’ya kadar para cezası uygulayabilir.

KDV ve İthalat Süreciniz

KDV ayrıca mallar bir ülkeye girdiğinde de uygulanır. İthalat KDV’si sınırda, malların gümrük değeri artı borçlu olunan tüm vergiler üzerinden hesaplanarak tahsil edilir. İngiltere’ye 10.000$ değerinde ürün ithal ederseniz, giriş noktasında %20 ithalat KDV’si (2.000$) ödersiniz. Bu tutar bir sonraki KDV beyannamenizde “giriş KDV’si” olarak geri alınabilir, ancak bunu talep etmek için kayıtlı olmanız ve beyanname veriyor olmanız gerekir. Giriş KDV’sini geri talep etmeyen satıcılar, hiçbir geri kazanım olmadan ürün maliyetleri üzerinde fiilen %20 vergi ödemektedir.

ABD Merkezli Satıcılar İçin Pratik Etki

Avrupa’ya genişleyen ABD merkezli bir satıcıysanız, KDV gereksinimi gerçek operasyonel karmaşıklık ekler. Envanter depoladığınız her ülkede kayıtlara, üç aylık veya aylık dosyalama yükümlülüklerine ve Avrupa satışlarınızı ülkeye göre ayıran doğru kayıt tutmaya ihtiyacınız vardır. Muhasebe yazılımınızın çoklu para birimi işlemlerini ve değişen vergi oranlarını yönetmesi gerekir.

Bu, uluslararası hazırlık yöneten bir 3PL ile çalışmanın işleri önemli ölçüde basitleştirebildiği alanlardan biridir. Amazon’un Avrupa Fulfillment Center’larına gönderim yapan bir hazırlık merkezi, belge gereksinimlerini, ABD ile AB pazarları arasındaki etiketleme farklılıklarını (CE işaretlemesi, AB uyumlu ambalajlama) ve mallarınıza sınır ötesi eşlik etmesi gereken gümrük evraklarını bilir.