Hesap Açın

Acik hesap (open account), uluslararasi ticarette saticinin mallari aliciya gonderip daha sonraki bir tarihte, genellikle gonderimden veya teslimat sonrasi 30, 60 veya 90 gun icerisinde odeme icin fatura duzenlendigi bir odeme duzenlemesidir. Acik hesap koşullarinda alici mallari teslim alir, gumrukten gecirir ve odeme yapmadan once mallarin mulkiyetini elde eder. Bu duzenleme aliciya maksimum kolaylik ve nakit akişi avantaji sunarken, mallari aldiktan sonra alicinin odeme yapacagina guvenmek zorunda olan saticiya en buyuk riski yukler.

Acik Hesap Nasil Calışir?

İşlem dizisi basittir. Satici ve alici, odeme donemini (net 30, net 60 vb.) ve para birimini belirleyerek acik hesap koşullarini kararlaştirır. Satici mallari uretir ve gonderir, aliciya ticari fatura, paketleme listesi ve nakliye belgelerini saglar. Alici mallari teslim alir ve kararlaştirilan odeme doneminin sonunda havale veya diger mutabik kalinan yontemle odeme yapar.

Odemeyi garanti eden banka aracisi, akreditif veya emanet mekanizmasi yoktur. Ticari fatura birincil odeme belgesidir ve saticinin tek resmi baskisi, satin alma siparişi veya satiş sozleşmesi tarafindan oluşturulan sozleşmesel yukumluluktur.

Risk Profili

Acik hesap, saticilar icin en yuksek riskli ve alicilar icin en dusuk riskli odeme yontemidir. Satici birkaç spesifik riskle karşi karşiyadir:

Odeme yapmama. Alici, mallari aldiktan sonra kalite sorunlarini, piyasa degişikliklerini veya mali zorluklari gerekce gostererek odeme yapmayi reddedebilir. Uluslararasi sinirlar arasinda odenmemiş faturalari tahsil etmek pahali ve zaman alicidir, genellikle yabanci hukuk danişmanligi ve alicinin yerel mahkemeleri araciligiyla uygulama gerektirir.

Geciken odeme. İşbirligi yapan alicilar bile gec odeyebilir, net 30 koşullarini 60 veya 90 gune uzatabilir. Siki nakit akişina sahip saticilar icin bu gecikmeler işletme sermayesi sorunlari yaratir.

Kur riski. Odeme alicinin para biriminde yapiliyorsa, odeme donemi boyunca doviz kuru dalgalanmalari saticinin gercekleşen gelirini azaltabilir.

Politik risk. Alicinin ulkesindeki hukumet eylemleri (sermaye kontrolleri, yaptirimlar, doviz kisitlamalari), alici odemeye istekli olsa bile odemeyi engelleyebilir veya geciktirebilir.

Acik Hesap Neden Yaygindir?

Risklere ragmen, kuresel ticaret işlemlerinin yaklasik %80’inde acik hesap koşullari kullanilir. Nedenler rekabetci ve pratiktir. Alicilar acik hesabi tercih eder cunku nakit akişlarini korur ve akreditif ucretlerinden (işlem degerinin %1 ila %3’u) kacinir. Saticilar, alicilarin birden fazla tedarik secenegine sahip oldugu rekabetci pazarlarda iş kazanmak icin acik hesap sunar.

Amazon FBA tedarik zincirinde, Cin’li ureticilerden gelen ilk siparişler icin acik hesap koşullari yaygin degildir. Cogu ilk sipariş havale (T/T) ile odenir, genellikle uretim oncesi %30 depozito ve gonderi oncesi %70 bakiye. Ancak ilişki olgunlaştikca ve sipariş hacimleri büyüdükce, bazi tedarikçiler yerleşik alicilara acik hesap koşullari sunmayi kabul eder. Bir fabrikaya yillik 200.000 $’lik sipariş veren bir satici, 12 aylik tutarli satin alma ve zamaninda odeme gecmişinden sonra net 30 koşullari muzakere edebilir.

Acik Hesap Riskini Azaltma

Ticari kredi sigortasi. Euler Hermes, Coface ve Atradius gibi şirketler, saticilari alici odeme yapmama durumuna karşi sigortalayan policeler sunar. Kapsam, alicinin temerruttu halinde genellikle fatura degerinin %85 ila %95’ini tazmin eder. Primler, alicinin kredi degerliligi ve ulke riskine bagli olarak sigortalanan satişlarin %0,1 ila %0,5’i arasinda degişir.

İhracat faktoringi. Satici alacaklarini bir faktoring şirketine indirimli (genellikle fatura degerinin %1 ila %5’i) olarak satar. Faktor tahsilat riskini ustlenir ve saticiya hemen nakit avans verir. Bu, acik hesap koşullarini satici icin neredeyse aninda odemeye donuşturur.

Kredi kontrolleri. Acik hesap koşullari uzatmadan once saticilar, Dun and Bradstreet gibi kuruluşlardan veya alicinin ulkesindeki yerel kredi burolarindan alici hakkinda kredi raporlari almalidir. Doğrulanmiş mali verilere dayali kredi limitleri belirlemek maruziyeti azaltir.

Saticilar ayrica maruziyeti en aza indirmek icin odeme koşullarini yapilandirmalidir. Net 30 ile başlamak, referanslar talep etmek ve ilişki guvenilir oldugunca koşullari kademeli olarak uzatmak, ilk işlemde net 90 sunmaktan daha temkinlidir.